4.3 Toelichting op de balans

Materiaal Trams
Het uitgevoerde beheer en onderhoud van de trams is risico-gestuurd. Dat wil zeggen dat onderhoudsmaatregelen worden bepaald op basis van het zorgvuldig afwegen van prestaties, risico’s en kosten. De onderhoudsstaat van de trams wordt bepaald op basis van inspecties, uitgevoerd door eigen personeel en externe deskundigen. Op basis van een risicoanalyse wordt een beheerstrategie bepaald en worden onderhoudsmaatregelen geprogrammeerd om de prestaties te borgen en de risico’s te beheersen. Voor 2020 geldt als bijzonderheid dat het tramsysteem voor een deel nog erg nieuw is.
Om het onderhoud snel en correct uit te kunnen voeren is een voorraad materiaal aangekocht (denk hierbij aan wielen, spiegels, etc)

Voorraad tbv verkoop activa
De CCD server zal in 2021 worden overgedragen aan DOVA. Daarom is deze nu op de balans opgenomen als "voorraad t.b.v. verkoop" tegen de overeengekomen overdracht waarde.

Grondexploitatie Hart van de Heuvelrug/Vliegbasis Soesterberg
De “rode projecten” in de gebiedsontwikkeling Hart van de Heuvelrug/Vliegbasis Soesterberg worden gezamenlijk als één grondexploitatie beschouwd. Deze grondexploitatie is het resultaat van een integrale gebiedsvisie. De investeringen in natuur (“groene projecten”) worden als gevolg van een stelselwijziging in 2018 verwerkt onder de immateriële en materiële vaste activa. De “rode projecten” worden als één geheel gewaardeerd en hierbij wordt één verwachte eindwaarde berekend. Dit is ook de basis voor het eventueel treffen van een voorziening indien sprake is van een lagere marktwaarde. Het verwachte resultaat op de rode projecten is hierbij positief. Derhalve is geen voorziening getroffen.Jaarlijks wordt er een POC berekening gemaakt, voor 2020 is op basis hiervan een winstneming opgenomen van € 341.071.

Samenwerkingsovereenkomst
Ten behoeve van het realiseren van de grondexploitatie Hart van de Heuvelrug/Vliegbasis Soesterberg zijn samenwerkingsovereenkomsten gesloten tussen de gemeenten Zeist, Soest en de provincie. Het is een gezamenlijk programma gericht op de verbetering van de ruimtelijke kwaliteit in het plangebied. Deze verbetering bestaat uit groene deelprojecten, waarbij de nadruk ligt op natuurontwikkeling (verwerkt als immateriële en materiële vaste activa) en rode deelprojecten die voorzien in de realisatie van woningen, bedrijventerreinen, zorgvoorzieningen (verwerkt als voorraad onderhanden werk).

In de samenwerkingsovereenkomsten liggen de afspraken vast over onder meer de besluitvorming, de realisatie
en voorfinanciering van deelprojecten, bestaande en toekomstige risico’s welke verbonden zijn aan het
programma, de wijze en het moment waarop de saldi uit de rode deelprojecten en eventuele overige baten
worden verrekend met de kosten van de groene deelprojecten. Daarnaast ook afspraken wie daarbij welke
risico’s draagt, waarbij eerdere besluiten, feitelijke en rechtshandelingen van elk van de partijen met betrekking
tot het programma in stand blijven, tenzij daarvan in het kader van de gesloten samenwerkingsovereenkomst is
afgeweken. De provincie draagt het risico van een eventueel tekort op de grondexploitatie na afronding van het
programma.

Specifiek voor de deelprojecten Vliegbasis Soesterberg geldt het volgende:
Indien het batig saldo op het project Woonwijk bij de financiële afronding van het project (thans voorzien per 31
december 2026) lager is dan 28 mln., dan wordt het verschil tussen dat daadwerkelijke saldo en 28 mln. tussen partijen voor gelijke delen (ieder 1/3e) gedeeld. Het restant is voor risico en rekening van de provincie. Mocht op dat moment het batig saldo van de rode projecten 28 mln. of meer zijn, dan vervallen de gedeelde risico’s voor de drie partijen en komt het saldo voor rekening van de provincie Utrecht. Per 31 december 2020 is het verwachte eindresultaat ruim 38 mln positief.

Afspraken over de jaarlijkse herziening
De grondexploitatie wordt jaarlijks herzien. Bij de jaarlijkse herziening worden de tussentijdse genomen besluiten van de stuurgroep verwerkt. Daarnaast worden de boekwaardes verwerkt en de nog te maken kosten en opbrengsten geactualiseerd naar het actuele prijspeil. Voor de beoordeling van de voortgang van de
deelprojecten is het saldo op eindwaarde maatgevend. Jaarlijks wordt als onderdeel van het programma een
analyse uitgevoerd van de actuele risico’s en kansen, de stand van zaken van de beheersmaatregelen binnen de projectopdracht, inclusief een jaarlijks geactualiseerde exploitatie aan de hand van een inschatting van de
effecten en gevolgen voor het project en inclusief de beschrijving van de te treffen beheersmaatregelen. Er wordt toegezien op de naleving van de geformuleerde beheersmaatregelen.
Voor de projecten Hart van de Heuvelrug / Vliegbasis Soesterberg, die deel uitmaken van de Voorraden verwachten we, conform de actualisatie per 1-1-2021, aan nog te realiseren lasten ruim € 36,9 mln. en aan nog te realiseren baten ca € 72,5 mln.

Looptijd programma
De samenwerkingsovereenkomst eindigt op 31 december 2025, indien op die datum alle deelprojecten zijn
afgerond en de eindafrekening van het programma heeft plaatsgevonden. Indien niet aan de hiervoor genoemde voorwoorden voor beëindiging is voldaan, dan wordt de samenwerkingsovereenkomst HvdH verlengd tot de datum waarop aan die voorwaarden is voldaan of zoveel eerder als Partijen nader schriftelijk overeenkomen.

Voor meer gedetailleerde informatie over de deelprojecten van Hart van de Heuvelrug en de Vliegbasis Soesterberg verwijzen wij naar de projectenparagraaf 3.8.1 .

Grondvoorraad AVP
Bij het definitief opmaken van de jaarstukken 2020 heeft het college ook rekening gehouden met ontwikkelingen die zich tussen balansdatum en datum opmaken jaarstukken hebben voorgedaan. Het college is van mening dat op basis van de huidige informatie en inzichten de beste schatting is gemaakt voor de waardering van de het grondbezit.

De belangrijkste uitgangspunten ten aanzien van de gemaakte inschattingen betreffen:

• Inschatting van de marktwaarde per categorie grondbezit (landbouw-, natuur- en overige gronden);
• Bepaling van de juiste classificatie – rekening houdend grenscorrecties en overige mutaties;
• Inschatting van de per ultimo 2020 in bezit zijnde gronden die in het verleden om niet zijn verkregen.

Natuurcompensatie bank
Hieronder wordt verstaan de voorraad grond die wordt aangekocht voor natuurcompensatie.

De omvang van het grondbezit en de risico’s zijn nader toegelicht in de paragraaf 3.7 Grondbeleid in het
jaarverslag.
De voorziening Dekking Financiële risico's grondbedrijf is in mindering gebracht bij de Voorraden onder post
'Gereed product en handelsgoederen'.