In dit onderdeel van de jaarrekening 2020 analyseren wij de verschillen die zijn opgetreden tussen de bijgestelde begroting en de jaarcijfers (artikel 28, lid a BBV). De verschillen vanaf € 100.000 per post zijn afzonderlijk toegelicht.
De verschillenanalyse is weergegeven per programma. In elk programma wordt per beleidsdoel weergegeven welk saldo er was begroot, welk saldo er is gerealiseerd, en wat het verschil is daartussen. We hebben daarbij een splitsing aangebracht naar lasten en baten.
Het overzicht Bedrijfsvoering (Overzicht) kende in 2020 geen vastgestelde beleidsdoelen. Dit overzicht toont om die reden de cijfers per kostencategorie van personeelslasten, kapitaallasten en materiële lasten.
Leeswijzer
In de kolom "Verschil" betekent een positief bedrag een "overschot", en een negatief bedrag een "tekort" ten opzichte van de bijgestelde begroting.
Classificatie verschil
We hebben de verschillen ingedeeld naar 4 categorieën:
- Subsidies : verschillen die direct verband houden met de verwerking van subsidies. Door grote werkdruk bij het subsidieloket zijn achterstanden ontstaan in de verwerking van beschikkingen. Ook zijn diverse aanvragen voor subsidies pas in 2021 door ons ontvangen. Conform de geldende financiële regelgeving mogen we deze lasten nog niet verantwoorden in het jaar 2020, maar pas nadat de beschikking is afgegeven. In enkele gevallen geldt dat de subsidie wel volledig in 2020 is beschikt en als last is verantwoord, terwijl wij in de begroting rekening hadden gehouden met een fasering over meerdere jaren.
- Vertraging : verschillen die verklaard kunnen worden vanuit opgetreden vertragingen, zowel in onze eigen organisatie als bij partners of derden. Ook uitstel van nieuwe wetgeving vanuit het Rijk valt hieronder. Diverse al lopende programma’s en projecten zijn vertraagd en enkele nieuwe programma’s en projecten zijn later opgestart dan we eerder hadden voorzien. Dit werd mede veroorzaakt door de van rijkswege afgekondigde maatregelen om het coronavirus te bestrijden en alle beperkingen die daaruit voortvloeiden. Daarnaast zijn we voor de realisatie van beleidsdoelstellingen veelal afhankelijk van samenwerkingspartners, ondernemers en inwoners.
- Onderhoud : verschillen die direct verband houden met het uitvoeren van onderhoud aan kapitaalgoederen, zoals wegen en het openbaar vervoer. Diverse geplande werkzaamheden zijn (nog) niet uitgevoerd als gevolg van de PFAS/PFOS-problematiek.
- Overig : verschillen die niet in één van bovenstaande categorieën thuishoren.