3.8.1.2 Financieel overzicht
Exploitatielasten en - baten Hart van de Heuvelrug en Vliegbasis Soesterberg
Onderstaande tabel laat het budget (raming van kosten en opbrengsten) 2020 zien met de daadwerkelijk gemaakte lasten en baten en het verschil hiertussen. Dit zijn alleen de provinciale projecten en niet de gemeentelijke projecten, aangezien deze niet op de provinciale begroting drukken. Deze tabel geeft een weergave van 2020 en dus niet van het uiteindelijke eindresultaat van het programma. Dat overzicht is aan het einde van deze paragraaf opgenomen.
De lasten en baten van de programmaonderdelen over 2020 zijn als volgt:
Toelichting lasten
Richelleweg
De verwachting was dat het project Richelleweg zou worden afgerond in 2020. Omdat niet bij alle percelen de overdracht heeft plaatsgevonden, is er nog geen sprake van afronden en vindt er nog geen afrekening van ingebrachte gronden plaats. Met deze afrekening is € 6,1 mln. gemoeid en schuift door naar 2021.
Mastergrex Hart van de Heuvelrug en Vliegbasis Soesterberg
Balanswaardering
De door de provincie in exploitatie genomen gronden waarderen we tegen (historische) verkrijgingsprijs vermeerderd met de vervaardigingskosten. Afgesloten projecten van alle partners worden verrekend met het Beheerfonds ter nivellering van de “plussen met minnen”. Dit fonds is een onderdeel van de boekwaarde Hart van de Heuvelrug en wordt jaarlijks vastgesteld door de stuurgroep waarin de drie partners vertegenwoordigd zijn.
Ingaande 2018 is de financiële verantwoording van het programma aangepast:
- de 'rode' projecten, waarbinnen de ontwikkelingen in wonen en werken plaatsvinden, blijven onder de Voorraden, dit zijn de projecten Woonwijk Vliegbasis Soesterberg, Sortie 16 en bedrijventerrein Richelleweg;
- de 'groene' projecten zijn nu onder de vaste activa opgenomen:
- de projecten waarbij de grond nog in eigendom is onder de Materiële vaste activa (MVA); dit betreft de projecten Oostelijke Corridor, Kamp van Zeist en het Harlanterrein
- de projecten waarbij de grond overgedragen is onder de Immateriële vaste activa (IVA), Bijdragen in activa van derden, dit zijn de projecten Westelijke Corridor, Park Vliegbasis Soesterberg en het Beheerfonds, waarin de resultaten van de afgesloten projecten opgenomen zijn.
Conform het BBV wordt er op de rode projecten tussentijdse winst genomen, volgens de Percentage of Completion(POC)-methode en op de afgesloten projecten in de IVA wordt afgeschreven. De hieruit voortkomende financiële gevolgen worden in Programma 1 verantwoord. Het voordeel wordt - in lijn met de verwerking in 2018 en 2019 - gestort in de speciaal voor dit doel ingestelde bestemmingsreserve.
Risicoverdeling
Na afronding van de grondexploitaties (grexen) is het financiële risico voor de provincie, uitgezonderd bij eigenstandige besluiten van een partij, die negatief afwijken van de financiële kaders zoals overeengekomen in de samenwerkingsovereenkomsten. In een dergelijk geval zijn de volledige kosten van het besluit voor rekening van de partij die het besluit genomen heeft. Voor Vliegbasis Soesterberg zijn afspraken gemaakt over medeverantwoordelijkheid van de gemeenten Soest en Zeist.
Exploitatieresultaten
De begrotingen van de in exploitatie genomen gronden worden jaarlijks geactualiseerd. Onderstaand overzicht geeft de verwachte eindstand weer uit de actualisatie die begin 2021 heeft plaatsgevonden.
